Vorteile der Unterstützungskasse
Warum die pdUK der stärkste bAV-Durchführungsweg ist
Unterstützungskasse vs. Direktversicherung
Direktversicherung
Max. 8.112 €/Jahr steuerfreiGeld fließt zum Versicherer — unwiderruflichKapitalanlage bestimmt der Versicherer15% AG-PflichtzuschussPauschalsteuer nach §40b möglich
Unterstützungskasse
Unbegrenzte Betriebsausgaben (§4d EStG)Geld kann als Darlehen zurückfließenFreie KapitalanlageKein AG-Pflichtzuschuss (freiwillig)Keine Pauschalsteuer
So funktioniert der UK-Hebel
AG investiert Bruttobetrag
Der Arbeitgeber entscheidet sich für einen Betrag — z.B. 180 € monatlich pro Mitarbeiter. Ob als Gehaltserhöhung oder UK-Beitrag: die AG-Kosten sind identisch.
Gehaltserhöhung: nur ~100 € netto
Von 180 € brutto kommen nach Lohnsteuer und Sozialversicherung nur ca. 100 € beim Mitarbeiter an. 80 € gehen an Staat und Sozialversicherung.
UK: volle 180 € in die Altersvorsorge
Der gleiche Betrag fließt zu 100% steuer- und SV-frei in die UK. Der Mitarbeiter erhält 80% mehr Altersvorsorge — bei gleichen AG-Kosten.
Zinseszins auf den vollen Betrag
Die UK verzinst den vollen Bruttobetrag. Über 25–30 Jahre entsteht durch den Zinseszins-Effekt ein erhebliches Versorgungskapital — deutlich mehr als bei einer Netto-basierten Anlage.
Bilanzneutral
Keine Pensionsrückstellungen in Ihrer Bilanz. Die Verpflichtung liegt bei der UK, nicht bei Ihrem Unternehmen. Ihre Bilanzkennzahlen bleiben sauber — kein Einfluss auf Kreditwürdigkeit.
Insolvenzschutz
Unverfallbare Anwartschaften Ihrer Mitarbeiter sind über den Pensions-Sicherungs-Verein (PSVaG) geschützt. Pfändungssicher und zukunftsfähig — das schafft Vertrauen und Mitarbeiterbindung.
Immobilien über die UK
Die UK kann Betriebsimmobilien erwerben und an Ihr Unternehmen vermieten. Mieteinnahmen der UK sind körperschaftsteuerfrei (§5 KStG). Ihre Mietzahlungen sind Betriebsausgaben.
Nachfolgefinanzierung
Die UK kann dem Nachfolger ein Darlehen zur Kaufpreisfinanzierung geben. Sie erhalten den Kaufpreis sofort — keine Bank nötig, keine Bankmargen, kein externer Sicherheitenbedarf.